인도 시장 진출 컨설팅에서 자주 발생하는 세무·회계 오류 패턴과 해결 전략

인도 시장 진출 컨설팅에서 자주 발생하는 세무·회계 오류 패턴과 해결 전략에 대하여 살펴보고

인도 해외 사업의 두려움을 떨쳐보자.

인도 시장 진출 컨설팅에서 자주 발생하는 세무·회계 오류 패턴과 해결 전략

 

인도 시장에 진출하려는 많은 한국 기업은 매출 가능성과 인구 규모에 먼저 주목하지만, 실제 사업이 본격적으로 운영되는 단계에서는 세무·회계 구조에서 예상치 못한 문제가 빈번하게 발생한다.

기업은 인도의 규제 체계가 복잡하다는 사실을 알고 있음에도 불구하고, 현장에서 발생하는 오류의 대부분이 서류 누락이나 단순한 착오 수준이 아니라 제도와 관행을 정확히 파악하지 못해 생긴 구조적 문제라는 점을 이해해야 한다.

특히 인도는 중앙정부와 주정부가 독립적으로 세무 권한을 갖는 구조이기 때문에 기업은 원칙을 지키더라도 실제 행정 절차에서 예상과 전혀 다른 결과가 나올 수 있다.

컨설턴트는 이 부분에서 기업이 가장 큰 리스크를 경험한다고 설명하며, 초기 세무·회계 구조 설계가 사업 안정성을 결정한다고 강조한다.

본 글은 인도 진출 기업이 반복적으로 겪는 오류 패턴과 그 해결 전략을 전문가 관점에서 분석해 제공한다.

 

1. 인도 세무·회계 구조의 복잡성이 발생시키는 문제

1-1. 중앙정부와 주정부의 이중 구조 문제

기업은 인도에서 중앙정부의 세무 규정과 주정부 세무 규정이 동시에 적용된다는 사실을 가장 먼저 이해해야 한다.
기업은 GST(부가가치세)와 같은 전국 단일세를 적용받는 동시에,
주정부의 로컬 세금이나 등록 의무도 별도로 이행해야 하는 경우가 많다.
이 구조는 회계 시스템이 분리되어 운영될 가능성을 높이며,
기업이 적절한 매핑 매뉴얼 없이 시스템을 설계하면 분개 자체가 잘못 기록될 수 있다.

1-2. 회계 기준(Ind-AS & IFRS)의 오해

한국 기업은 IFRS 기반으로 재무를 작성하지만 인도는 Ind-AS를 병행 적용한다.
기업은 두 기준이 거의 유사하다고 잘못 판단하는 경우가 많다.
그러나 실제 실무에서는 리스 회계·수익 인식 기준·금융상품 분류에서 미세한 차이가 존재하며,
기업은 이 차이를 무시하면 외부감사에서 큰 수정 요구를 받게 된다.

1-3. 전자 세무 시스템과 오프라인 행정의 혼재

기업은 인도의 전자 신고 시스템이 고도화되어 있다는 정보를 듣고
절차가 간단할 것이라고 기대한다.
그러나 실제 현장에서는 전자 신고가 원칙이지만
특정 항목은 여전히 오프라인 문서를 요구하는 경우가 존재한다.
이 혼재 구조는 제출 기한을 놓치거나 서류 검증에서 오류가 발생하기 쉬운 환경을 만든다.

 

2. 인도 진출 기업이 가장 자주 겪는 세무 오류 패턴

2-1. GST Input Credit 오류

기업은 GST Input Credit(매입세액 공제)을 정확히 관리하지 못해 문제를 겪는다.
기업은 서류 누락이나 상대방의 신고 지연 때문에 공제 금액이 차감되거나 홀딩되는 상황을 경험한다.
특히 인도에서는 상대 기업이 정확히 신고하지 않으면
수출 기업도 매입 공제를 받을 수 없다는 점이 특이하다.

2-2. 원천징수(TDS) 적용 누락 문제

기업은 TDS(원천징수세) 항목을 누락하거나 잘못 적용해 패널티를 부과받는 경우가 많다.
TDS는 서비스 종류별로 세율이 다르고, 계약 형태에 따라 항목이 완전히 달라진다.
기업은 이 규정을 충분히 이해하지 못하면 인도 세무청으로부터 추징 요구를 받는다.

2-3. 수입 절차와 세금 적용 구조의 오해

기업은 수입 단계에서 부가되는 IGST의 신고 절차를 정확히 파악하지 못하는 경우가 있다.
또 기업은 제품 HS Code 해석이 모호할 경우 현장에서 통관이 지연되거나
예상보다 높은 IGST를 적용받는다.
이 문제는 공급망 전체 일정에 영향을 준다.

2-4. 연말 감가상각(D&A) 계산 방식 착오

기업은 한국 기준으로 감가상각을 계산하고 인도 회계 기준에 맞춰 조정한다고 생각한다.
그러나 인도는 세법상 감가상각과 회계상 감가상각이 구분되어 있어
두 가지를 따로 계산해야 한다.
이 차이를 무시하면 재무제표 불일치가 발생한다.

 

3. 인도 진출 기업이 가장 많이 겪는 회계 오류 패턴

3-1. 계정 코드 매핑 오류

기업은 한국 ERP 계정과 인도 ERP 계정의 구조 차이를 간과한다.
인도 ERP는 세금 항목이 계정 코드에 세부적으로 분류되어 있으며
GST 인풋·아웃풋·TDS·IGST·CESS 등이 각각 다른 계정으로 분개된다.
기업은 일관된 매핑 규칙이 없으면 오류가 반복된다.

3-2. 연말 재고 평가 문제

기업은 한국 기준의 재고평가 방식을 그대로 적용하는 경우가 많다.
그러나 인도는 재고 평가 기준이 주정부마다 해석 차이가 있다.
기업은 기준을 잘못 적용할 경우 감정 비용·재고 제외 등이 발생할 수 있다.

3-3. 송장 발행 구조의 오해

기업은 GST 규정에 따라 송장 발행 시간이 엄격히 관리된다는 사실을 간과한다.
송장 발행이 지연될 경우 Input Credit이 보류되거나
상대 기업이 납부한 세금이 누락되는 문제가 생긴다.

 

4. 세무·회계 오류를 피하기 위한 실전 컨설팅 전략

4-1. GST·TDS·IGST 전체 구조를 하나의 맵으로 시각화

컨설턴트는 기업에게 인도 세금 구조를 하나의 큰 지도로 정리하도록 조언한다.
기업은 이 맵을 기반으로 모든 계정·거래·문서를 체계적으로 관리할 수 있다.

4-2. ERP 커스터마이징 시 인도 세무 전문가 참여 필수

기업은 ERP를 구축할 때 한국팀 중심으로 설계하는 실수를 범한다.
컨설턴트는 반드시 인도 현지 회계·세무 전문가를 참여시켜
시스템 설계 단계에서 오류를 제거하도록 조언한다.

4-3. 월 단위 세무 체크리스트 운영

컨설턴트는 기업에게 월별 체크리스트 운영을 강조한다.
주요 항목은 다음과 같다:

• GST Input Credit 정합성
• TDS 납부 여부
• 상대 기업의 세금 신고 완료 여부
• 매출·매입 송장 등록 현황

이 체크리스트는 오류 80% 이상을 사전 차단한다.

4-4. 회계 기준 차이를 반영한 이중 조정 절차 운영

기업은 Ind-AS와 한국 회계 기준의 차이를 정기적으로 점검해야 한다.
컨설팅팀은 분기별 ‘차이 조정 보고서’를 작성해
외부감사 전에 문제가 발생하지 않도록 한다.

 

5. 실제 컨설팅 사례 기반 해결 전략

5-1. Input Credit 누락 문제 해결 사례

기업은 현지 공급업체가 세금 신고를 늦게 하는 문제를 겪었다.
컨설팅팀은 공급업체에게 월말 보고서 제출을 의무화하는 구조를 설계했고
이 구조로 Input Credit 누락률이 40%에서 5%로 감소했다.

5-2. TDS 미적용 문제 해결 사례

기업은 서비스별 TDS 항목을 구분하지 못해 추징을 받았다.
컨설팅팀은 서비스 종류별 TDS 표준 분류표를 만들고
ERP 자동 분류 기능을 구축해 문제를 해결했다.

 

6. 결론

인도 시장은 급성장 기회가 큰 시장이지만
세무·회계 구조의 복잡성이 기업의 발목을 잡는 경우가 많다.
한국 기업은 규정을 어겼다기보다 구조를 잘못 이해해 오류를 경험하는 경우가 대부분이며,
컨설팅 기반의 사전 대응 전략을 도입하면
오류를 최소화하고 안정적인 운영 기반을 확보할 수 있다.
정확한 세무·회계 구조 설계는 단순 관리 차원이 아니라
인도 시장에서 지속적인 성장을 가능하게 하는 핵심 경쟁력이 된다.